Artikel | saldo 03/2008
Checkliste zum Ausfüllen der Steuererklärung
Um die Steuererklärung richtig auszufüllen, muss man vorab alle Unterlagen zusammenstellen. Die Checkliste von saldo hilft dabei.
Dieser Tage versenden Gemeindebehörden die Steuererklärung. Es gibt Post, auf die man sich eindeutig mehr freut. Wer sich aber richtig vorbereitet, spart viel Zeit und Nerven. Bevor man die Steuerformulare ausfüllt, sollten deshalb insbesondere folgende Unterlagen griffbereit sein:
- Die Kontoabschlüsse von Bank- respektive PC-Konten per 31.12.07.
- Die Belege über Wertschriftenerträge im Jahr 2007 sowie entsprechende Vermögenswerte (Depotauszug der Bank) per 31.12.07.
- Die Lohnausweise (auch für den Nebenerwerb).
- Belege über Kosten für den Fahrweg, auswärtige Verpflegung und berufliche Aufwendungen (Arbeitswerkzeuge, Fachliteratur usw.). Diese Belege sind nur einzureichen, wenn ihre Gesamtsumme höher ist als der Pauschalabzug.
- Belege von Aufwendungen für Aus- und Weiterbildungen (Schulgeld, Kurskosten, Kursmaterial).
- Bestätigung des Arbeitgebers, falls man allgemeine Berufsauslagen geltend machen will, die höher als der Pauschalabzug sind (etwa Arbeitszimmer im Privathaushalt).
- Bescheinigung für Einzahlungen in die Säule 3a.
- Bescheinigung über allfällige Einkäufe in die Pensionskasse.
- Angaben über Krankenkassenprämien 2007.
- Belege über ungedeckte Krankheitskosten 2007 (Franchisen und Selbstbehalte der Krankenkasse, Zahnarzt- und Brillenrechnungen usw.), allfällige Arztzeugnisse (für Diabetes, Gehbehinderung, Gehörlosigkeit usw.).
- Bescheinigung der Arbeitslosenkasse über bezogene Taggelder.
- Angaben über erhaltene oder geleistete Alimentenzahlungen.
- Belege über Spenden 2007 an anerkannte Institutionen.
- Belege über den Schuldenbestand per 31.12.07 und Schuldzinsen 2007 (Hypotheken, andere Schulden).
- Bei vermieteten Wohnungen oder Geschäftsräumen: Mietzinseinnahmen 2007.
- Bei Geltendmachung der effektiven Unterhaltskosten für Immobilien: Belege 2007.
- Belege über Umbauten und Renovationen.
- Schatzungsanzeigen für Immobilien: Eigenmietwert-Bescheinigung/Katasterschatzung.
- Rentenbezüger: Steuerbescheinigung der AHV sowie andere Rentenausweise.
Ausfüllen: Zuerst sind die Hilfsblätter an der ReiheHat man die Unterlagen bereit, sollte man die Formulare der Steuererklärung in der richtigen Reihenfolge ausfüllen. So lassen sich lästige Fehler vermeiden. Grundsätzlich gilt: Zuerst alle Zusatz- und Hilfsformulare ausfüllen und erst dann das Hauptformular. Am besten geht man so vor:
- Wertschriftenverzeichnis: Aus ihm ergibt sich das Vermögen und der Vermögensertrag.
- Haus- und Wohnungseigentümer füllen anschliessend das Hilfsblatt über «Einkommen und Steuerwert von Liegenschaften im Privatvermögen» aus.
- Hilfsblätter zu den Berufsauslagen, den Krankheitskosten, den Umschulungs- und Weiterbildungskosten sowie das Schuldenverzeichnis.
- Selbständigerwerbende füllen zudem das Hilfsblatt für Steuerpflichtige mit selbständigem Erwerb aus.
- Das Endergebnis der Hilfsblätter ins Hauptformular übertragen. Erst ganz am Schluss das Hauptformular mit allen weiteren Angaben ergänzen.
18. Februar 2008 | Jürg Fischer
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Checkliste zum Ausfüllen der Steuererklärung
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